关于贵公司报销付款的内部控制制度

贵社の费用精算に関する内部统制制度について

我们重点留意了贵公司有关报销付款的内部控制制度

贵社の费用精算に関する内部统制制度には注意が必要である

在查阅会计凭证的过程中

会计证凭を监査时

我们发现贵公司的费用报销、款项支付，没有任何审批手续

贵社の费用清算について、审査许可手続きが行われていないことがわかった

从已报销的单据中

清算済みの证凭から

看不出业务由谁经办

当该业务は谁が行ったか

报销由谁批准

清算は谁が许可したものか

是否经过财务审核

财务部が审査したのかどうか

款项是否支付等内部控制制度的执行痕迹

支払済みなのかどうか、など内部统制制度の执行痕迹が见えない

根据财务赵小姐介绍

会计担当者によると

公司已制定各项财务管理制度

贵社は既に各财务管理制度を制定し

并上报管理层审批

管理层に申请したとのことである

等审批通过后

许可されてから

将按正式的制度执行

正式な制度に従い执行する予定である

报销的基本流程

费用清算の基本的プロセス