一般情况下

一般的に

一项款项的支付，最基本的流程如下

費用清算の最も基本的なプロセスは下記通り

经办人根据原始凭证填制支出报销凭证

取扱人が原始証憑により支出清算証憑を記入し

报授权审批人批准后到财务办理报销业务

許可されてから財務部にて清算業務を行う。

会计人员对原始凭证进行审核

会計担当者が原始証憑を審査し

经审核通过后的报销凭证制作记账凭证

問題がない場合、清算証憑により記帳証憑を作成する。

出纳人员根据原始凭证、电脑记账凭证

出納担当者が原始証憑，パソコンによる記帳証憑に基づき照合し

核对无误后进行收、付款

問題がない場合、支払いを行い

并在原始凭证上加盖收、付款、转账印章。

原始証憑に支払い、振替用の印鑑を押す

从贵公司1月、2月的会计凭证反映的信息

貴社1月、2月の会計証憑に反映されている情報によると

贵公司支付款项

費用支払時

无任何审批人签章

審査人の捺印がまったくない

也就是说，贵公司没有执行报销付款的内部控制制度

即ち、費用清算に関する内部統制を行っていない

由于管理者是通过内部控制制度来控制公司资金收付、费用支出

内部統制制度により、会社資金の収支、費用の支出を管理するので

没有内部控制制度

内部統制制度がないことは

意味着管理者对公司的资金收付处于失控的状态或不能完全控制的状态

会社の資金収支の統制を喪失する或は資金収支を完全に統制できないことを意味する

虽然管理者可以通过控制银行印鉴章来控制银行存款的收支

財務印の管理によって銀行預金の収支を統制することはできるが

却无法掌握每笔经济业务的支付是否真实、合理

各経済的業務の支払が真実であるかどうか、合理的であるかどうかの把握が困難となる

所以，我们建议，贵公司财务人员必须严格执行报销付款的内部控制制度

従って、財務担当者は、清算に関する内部統制制度を厳格に執行し

在正式的财务会计制度被批准执行之前

正式な財務会計制度が許可される前に

先执行基本的报销流程

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